في المحاسبة هناك عناصر إلزامية داخل النظام المحاسبي ، والتي يجب ألا تكون مفقودة للحفاظ على السيطرة على الشركة؛ وتجدر الإشارة إلى أنه من المهم أيضًا معرفة كيفية الحفاظ على الميزانية، لأنها ستكون الأساس للسجلات المحاسبية التي سيتم إجراؤها لاحقًا في النظام المحاسبي. وهنا سنخبرك بأهمية دفتر النقد والبنك في المحاسبة في الشركات. وجميع المعلومات التي تحتاجها لتطبيقها في عملك.
كتاب النقد والبنك
لكي نعرف أهمية عنصر ما، علينا أن نعرف تعريفه. حسنًا، دفتر النقد والبنوك هو ببساطة كتاب محاسبة أو أحيانًا يسمونه دفتر يومية مساعد. يتضمن هذا الكتاب أو المجلة سجل الدخل النقدي والتدفقات الخارجة، سواء في سجل النقد التجاري، بما في ذلك المصروفات النثرية، أو في حسابات البنك.
تجدر الإشارة إلى أن تلك الشركات التي تحتفظ بمحاسبة كاملة أو التي يتجاوز إجمالي دخلها السنوي عددا محددا من الوحدات الضريبية مطالبة باستخدام دفتر النقد والبنك .
باستخدامه، عندما ينتهي الشهر، ويكون لديك حركات نقدية تفصيلية وحركات حسابية، سيتم إغلاقه وسيتم إنشاء قيد يسمى مركزية المقبوضات والصرفات النقدية في دفتر اليومية.
أهمية النقد والكتاب البنكي
وبأخذ ما سبق في الاعتبار، يمكننا الإشارة إلى أهميته داخل الشركة أو الشركة، لأنه يتحكم في القيم، أي النقد أو الشيكات المصرفية، التي تقوم الشركة بتسليمها واستلامها، بحيث تعكس فيما بعد رصيدًا متاحًا. نظرًا لسيطرتها، فإنها تجعل من السهل مركزية المدفوعات والتحصيلات . بمعنى آخر، إنها تسيطر على الأموال وتديرها ، وهو أحد العناصر الحيوية لعمل الشركة.
ومن الجدير بالذكر أن الكتاب المذكور يمكن حمله بطريقتين مختلفتين . يدويا وباستخدام أوراق فضفاضة. عند البدء في استخدامه، لكن يجب علينا الالتزام ببعض الإجراءات الشكلية التي سنفصلها أدناه.
الشكليات
- في بيانات الرأس . من الضروري أن يكون لديك عنوان السجل أو الكتاب. لكن يجب عليك تضمين حقل لإدخال الفترة التي تتوافق مع المعلومات التي يتم تسجيلها. جزء آخر من المعلومات التي يجب أن تنعكس هو رقم RUC الخاص بدافعي الضرائب المدينين، مثل بياناتهم الشخصية وأسمائهم وألقابهم واسم الشركة.
- سجل العمليات . لكن يجب عليك التأكد من أنه يتبع ترتيبًا زمنيًا. يجب أن تكون الكتابة مقروءة (لا يتضمن ذلك أي مسافات أو تعديلات أو علامات تعديل أو إضافات). وتجميع المبالغ بالعملة الوطنية.
- في كل ورقة، يجب عليك استخدام المصطلحين “يذهبون” و”يأتون” في بداية الورقة ونهايتها على التوالي. إذا، على أي حال، لم يتم تنفيذ أي عملية في سنة خاضعة للضريبة معينة، يجب عليك كتابة وسيلة الإيضاح “لا توجد عمليات” . تذكر أنه في الصفحات الأصلية، لا يجوز إرفاق صفحات.
- الشيء الذي لا ينبغي نسيانه عند استخدام دفتر النقد والبنك هو أنه يجب تصديقه من قبل كاتب عدل. إذا لم يكن ذلك ممكنًا لسبب ما، فيجب أن يكون لديك قاضي صلح يقع في الموطن الضريبي للمدين دافع الضرائب.
- فيما يتعلق بالتنسيق والمعلومات ، من المهم أن تستخدم نوعين من التنسيقات: التنسيق 1.1 (حيث يجب تفصيل الحركات النقدية) و1.2. (سيتم تفصيل الحركات المقابلة للحساب الجاري). أما بالنسبة لهذه النماذج أو الأنماط، فيمكنك الحصول على قوالب متعددة في برنامج Excel على الإنترنت لتسهيل المحاسبة التجارية.
كل هذه الجوانب المثيرة للاهتمام المتعلقة بالدفاتر النقدية والبنوك هي جزء من النظام والسياسات المحاسبية. مفيد جدًا وحيوي للإدارة الصحيحة لرأس مال الشركة. يعتمد جزء كبير من النجاح وتحقيق الأهداف على الإدارة الجيدة للموارد. نأمل أن تكون المعلومات مفيدة لك. ونتمنى أن تتركوا لنا تعليقاتكم.